个人开发票怎么开

个人开具电子发票操作指南及注意事项（800字版）

随着电子发票的普及，个人用户也能便捷开具合规票据。以下是2023年最新个人电子发票开具全流程指引：

一、开具前准备

1. 身份认证材料

- 大陆居民：身份证原件+银行卡

- 港澳台同胞：通行证/居住证

- 外籍人士：护照+临时税务登记证明

2. 开通必要账户

- 手机实名认证（需已使用6个月以上）

- 支付宝/微信实名账户

- 电子邮箱（建议使用常用邮箱）

二、官方渠道开具流程

1. 税务局自助办理（推荐）

① 下载"个人所得税"APP或当地税务局APP

② 实名认证后进入"代开发票"模块

③ 填写购买方信息（需获取企业税号和开户行信息）

④ 选择应税项目：可选"劳务报酬"或"经营所得"

⑤ 系统自动计税（2023年劳务报酬税率：800元以下免税，超过部分按20%起）

2. 第三方平台开具

- 支付宝流程：城市服务→政务→发票代开

- 微信流程：支付→城市服务→税务→发票代开

- 网商银行：小微商户专享通道（单日限额5万元）

三、关键注意事项

1. 金额限制

- 单张发票最高限额：10万元（部分地区可申请提额）

- 年度累计限额：120万元（超限需办理临时税务登记）

2. 时效规定

- 电子发票代码有效期为7天

- 作废时限：开具后48小时内

- 红冲处理：需在次月申报期内完成

3. 法律要点

- 必须真实交易（虚开涉嫌违法）

- 单次劳务收入超500元需签订简易合同

- 年度累计收入超12万需自行申报个税

四、常见问题解答

1. 没有企业抬头怎么开？

可开具给个人，但需注明"个人消费"字样，部分报销场景可能不受理

2. 电子签章有效性

国家税务总局认可的电子签名与实体章具有同等法律效力

3. 发票交付方式

- 直接发送至对方邮箱

- 生成二维码供扫码下载

- 通过税务Ukey加密传输

五、风险防范

1. 信息安全

- 税号等敏感信息打码处理

- 建议使用税务局官方平台

- 定期修改平台登录密码

2. 票据管理

- 使用"发票管家"等工具自动归集

- 重要票据应保存OFD源文件

- 建议云端+本地双备份

六、特殊场景处理

1. 跨境业务

通过国际贸易"单一窗口"办理，可开具形式发票

2. 多平台收入

需合并计算收入，在次年3-6月进行综合所得汇算

3. 作废重开

当月可作废次数不超过3次，频繁操作会触发风控审核

（注：本文依据2023年《电子发票全流程电子化管理规程》编写，具体操作请以当地税务机关要求为准。建议开票前拨打12366税务热线确认最新政策。）

在中国，个人之间发生交易时，若需开具合法发票，需通过税务机关代开。以下是个人给个人开发票的详细流程及注意事项，供参考：

一、适用场景

个人向个人开具发票通常出现在以下交易中：

1. 销售物品：如二手商品、闲置设备等；

2. 提供服务：如设计、咨询、家政等劳务；

3. 租赁财产：如房屋、车辆等；

4. 其他交易：版权转让、技术合作等。

需注意：若交易金额较小（如单次500元以下），根据税法规定，可凭收据入账，无需发票；但若对方要求或涉及报销，仍需合法发票。

二、开票流程

1. 准备材料

- 身份证明：开票人需携带本人身份证原件及复印件；

- 交易合同或协议：证明交易真实性（如无书面合同，需口头说明交易内容）；

- 付款凭证：如银行转账记录、收条等；

- 其他证明：如房屋租赁需提供房产证，销售货物需提供来源证明等。

2. 前往税务机关

个人无法自行开具发票，需到交易发生地或户籍所在地的 税务局办税服务厅 申请代开，部分城市支持 电子税务局 在线申请（如“自然人代开”功能）。

3. 填写申请表

在税务局填写《代开增值税普通发票申请表》，需明确：

- 交易双方姓名、身份证号；

- 交易内容、金额、税率；

- 发票类型（通常为“增值税普通发票”）。

4. 缴纳税款

税务机关根据交易类型核定应纳税额：

- 增值税：按小规模纳税人税率3%（2023年减按1%征收）；

- 附加税：增值税的12%（如城建税、教育费附加）；

- 个人所得税：按“劳务报酬”或“财产转让”等类别计税，税率2%-40%不等。

示例：个人A向个人B提供设计服务，收费10,000元，需缴纳：

- 增值税：10,000×1%=100元；

- 附加税：100×12%=12元；

- 个税（按劳务报酬）：(10,000-800)×20%=1,840元；

合计：1,952元。

5. 领取发票

缴税后，税务机关将开具 增值税普通发票，票面注明“自然人代开”，并加盖税务局代开发票专用章。

三、注意事项

1. 真实交易：虚开发票涉嫌违法，需承担法律责任；

2. 发票内容：需与实际交易一致，不可随意变更品名或金额；

3. 免税政策：

- 单次交易500元以下，可享受增值税免税；

- 部分农副产品销售、小额劳务等可能免税；

4. 个税申报：若年度内多次代开发票，需在次年进行个人所得税汇算清缴；

5. 电子发票：部分省份支持线上代开电子发票，流程更便捷。

四、常见问题解答

1. 个人能否开专用发票？

通常不能，增值税专用发票需以企业名义开具，个人只能代开普通发票。

2. 私下交易不开发票是否合法？

合法，但若对方需报销或维权，无发票可能导致纠纷。

3. 税率是否可协商？

税率由税法规定，个人无权调整，但可通过拆分交易金额降低税负（需符合税法要求）。

五、总结

个人给个人开发票的核心是 通过税务机关代开，需提供真实交易证明并依法纳税。随着电子税务的普及，线上申请已大幅简化流程。建议在交易前与对方明确是否需要发票，并提前规划税费成本，避免争议。如有复杂情况（如大额交易或跨境业务），可咨询专业税务人员。

以下是如何在手机上开具个人发票的详细指南，帮助您轻松完成操作：

一、常用开票渠道

1. 支付宝开票

- 打开支付宝→"市民中心"→"税务"→"发票代开"

- 选择"自然人代开"→填写购买方信息（单位名称/税号）

- 录入商品信息（名称、金额、税率）

- 上传身份证正反面→提交等待审核（约30分钟）

- 审核通过后支付税费（约1.7%），电子发票自动发送至邮箱

2. 微信开票

- 搜索"腾讯电子发票"小程序

- 点击"个人开票"→选择开票类型（劳务费/稿酬等）

- 填写金额和收款事由→生成含二维码的临时发票

- 付款方扫码后补充企业信息即可获取正式发票

3. 税务APP开票（以广东为例）

- 下载"粤税通"→人脸识别登录

- 选择"个人业务"→"增值税普通发票代开"

- 自动带出个人信息→填写交易明细

- 支持线上缴纳税款→发票PDF即时下载

二、必备材料准备

- 身份证原件（需拍摄上传）

- 交易凭证（如合同、付款记录截图）

- 收款银行卡信息（用于税费扣款）

- 购买方完整信息（企业需提供税号和注册地址）

三、注意事项

1. 金额限制：单张发票最高可开50万元，年累计额不超过500万元

2. 税费计算：

- 增值税：1%（小规模纳税人优惠）

- 附加税：增值税的12%

- 个税：按劳务报酬20%-40%预扣

3. 开票时效：

- 电子发票：即时开具（审核通过后）

- 纸质发票：需选择邮寄（2-3个工作日）

4. 常见问题：

- 作废流程：未抵扣情况下，30天内在原申请渠道作废

- 红冲处理：需联系税务机关办理

- 错开发票：可申请换开但需重新缴税

四、发票管理技巧

1. 使用"发票管家"类APP自动归集电子发票

2. 定期导出PDF备份至云存储

3. 建立开票记录台账（日期/金额/受票单位）

4. 关注"个人所得税"APP中的收入申报记录

五、特殊场景处理

- 房屋租赁：需补充房产证编号和租赁合同

- 教育培训：需提供授课证明或课程表

- 设计服务：建议附上作品交付确认书

- 跨境支付：需办理对外支付税务备案

通过手机开票时，建议优先选择电子发票，既环保又可实时获取。若遇系统审核延迟，可拨打12366转人工服务加速处理。每月最后两个工作日为系统维护期，建议避开此时段操作。

随着税务数字化推进，现在90%的个人开票业务都可通过手机完成。重要提醒：依法开具的发票数据会同步至税务系统，请务必确保业务真实性，避免虚开发票的法律风险。